Crowdfunding immobiliare in Spagna: quale trattamento fiscale per i residenti fiscali francesi?

Raizers vi offre l'opportunità di investire in progetti di crowdfunding immobiliare in Spagna, dove il mercato immobiliare è particolarmente mercato immobiliare è particolarmente dinamico.

Prima di investire, è essenziale comprendere le implicazioni fiscali di questi investimenti. In quanto residenti fiscali francesi, i vostri guadagni (interessi ricevuti) saranno tassati in Francia, ma potrebbero anche essere soggetti a ritenuta alla fonte in Spagna. Fortunatamente, il trattato fiscale tra Francia e Spagna consente di evitare questa doppia imposizione: è sufficiente fornire la prova di essere residenti in Francia. Vediamo nel dettaglio come funziona questo sistema fiscale e come evitare la doppia imposizione.

1. Come viene tassato il reddito da crowdfunding immobiliare in Spagna?

Quando si investe in un progetto tramite una piattaforma di crowdfunding immobiliare, gli interessi ricevuti sono soggetti a imposta. In quanto residenti fiscali francesi che investono in un progetto spagnolo, gli interessi sono soggetti a :

• 19% di ritenuta alla fonte da parte delle autorità fiscali spagnole se la società emittente è spagnola.
• Una trattenuta alla fonte da parte delle autorità fiscali francesi, pari al 30% degli interessi percepiti se si è soggetti alla ritenuta alla fonte a tasso unico (PFU) , con le seguenti eccezioni eccezioni (esenti dall'imposta sul reddito o residenti transfrontalieri).

2. Come si può evitare la doppia imposizione?

Laconvenzione fiscale tra Francia e Spagnaconsente di evitare la doppia imposizione. A tal fine, ti verrà semplicemente richiesto di dimostrarela tua residenza in Francia. Fino a quando non ci verrà trasmesso il certificato di residenza fiscale francese, gli addebiti sul tuo conto Raizers saranno bloccati fino al versamento degli interessi dell'operazione spagnola e verrà applicata una trattenuta del 19% oltre alla flat tax al momento del versamento di tali interessi, prima dello sblocco dei tuoi addebiti.

A. Per gli individui

A tal fine, sarà necessario far convalidare un certificato di residenza fiscale dall'ufficio delle imposte. Si tratta delmodulo n. 731se investi come privato. Dovrai compilarlo e inviarlo all'ufficio delle imposte tramite la messaggistica sicura del sitoimpôts.gouv.fr, che ti restituirà il documento firmato, che dovrai poi trasmettere a Raizers.

Questo documento deve essere rinnovato ogni anno per tutto il tempo in cui si effettuano investimenti in operazioni spagnole.

È possibile trovare questo certificato nella pagina La mia fiscalità del tuo spazio personale. Quando sarà necessario fornire il certificato a Raizers, apparirà un messaggio nel tuo spazio personale.

Per compilarlo dovrai inserire le seguenti informazioni:

• Il vostro nome e cognome, la vostra professione e il vostro indirizzo completo di residenza.
• Selezionare la casella "Richiesta di applicazione di una convenzione fiscale per l'applicazione dell'aliquota convenzionale".
• Convenzione fiscale tra la Francia e: la Spagna
• Selezionare la casella Interessi per la natura dei redditi
• Gli altri campi non devono essere compilati.

Una volta eseguite queste operazioni, sarete automaticamente esenti dalla ritenuta alla fonte spagnola e sarete soggetti solo al regime fiscale francese abituale.

B. Per le aziende

Il certificato di residenza fiscale per le persone giuridiche (modulo francese n. 730-FR-ES) è accessibile direttamente dal conto fiscale della persona giuridica:

• Accedere al proprio spazio suimpots.gouv.fr
• Andare a "Conto fiscale
• Andare a "Certificato fiscale".
• Dovrete quindi inserire le seguenti informazioni:
  • Lingua desiderata: SPAGNOLO
  • Anno di percezione dei redditi: 2025
  • Stato cofirmatario della convenzione fiscale: Spagna
  • Natura dei redditi: selezionare "Interessi"
  • Gli altri campi non devono essere compilati.
• Una volta ricevuto il certificato, è necessario inviarlo a Raizers tramite la pagina I miei documenti giustificativi del tuo spazio personale Raizers.

Una volta ottenuto questo certificato e inviato a Raizers, il reddito derivante da questo investimento non sarà tassato alla fonte in Spagna.

Questo documento deve essere rinnovato ogni anno per tutto il tempo in cui si effettuano investimenti in operazioni spagnole.

Se necessario, troverete una procedura dettagliata alseguente link.