Crowdfunding immobiliare in Spagna: quale trattamento fiscale per i residenti fiscali francesi?

Raizers vi offre l'opportunità di investire in progetti di crowdfunding immobiliare in Spagna, dove il mercato immobiliare è particolarmente mercato immobiliare è particolarmente dinamico.

Prima di investire, è essenziale comprendere le implicazioni fiscali di questi investimenti. In quanto residenti fiscali francesi, i vostri guadagni (interessi ricevuti) saranno tassati in Francia, ma potrebbero anche essere soggetti a ritenuta alla fonte in Spagna. Fortunatamente, il trattato fiscale tra Francia e Spagna consente di evitare questa doppia imposizione: è sufficiente fornire la prova di essere residenti in Francia. Vediamo nel dettaglio come funziona questo sistema fiscale e come evitare la doppia imposizione.

1. Come viene tassato il reddito da crowdfunding immobiliare in Spagna?

Quando si investe in un progetto tramite una piattaforma di crowdfunding immobiliare, gli interessi ricevuti sono soggetti a imposta. In quanto residenti fiscali francesi che investono in un progetto spagnolo, gli interessi sono soggetti a :

• 19% di ritenuta alla fonte da parte delle autorità fiscali spagnole se la società emittente è spagnola.
• Una trattenuta alla fonte da parte delle autorità fiscali francesi, pari al 30% degli interessi percepiti se si è soggetti alla ritenuta alla fonte a tasso unico (PFU) , con le seguenti eccezioni eccezioni (esenti dall'imposta sul reddito o residenti transfrontalieri).

2. Come si può evitare la doppia imposizione?

La convention fiscale entre la France et l’Espagne permet d’éviter une double imposition. Pour cela, il vous sera simplement demandé de prouver que vous résidez en France.

A. Per gli individui

Pour ce faire, il faudra faire valider un certificat de résidence fiscale par le service des impôts. Il s’agit du formulaire n°731 si vous investissez en tant que particulier. Vous devrez le remplir et l’envoyer au service des impôts via la messagerie sécurisée du site impôts.gouv.fr qui vous retournera le document signé, qu’il faudra ensuite transmettre à Raizers.

Questo documento deve essere rinnovato ogni anno per tutto il tempo in cui si effettuano investimenti in operazioni spagnole.

Vous pouvez retrouver ce certificat depuis la page Ma fiscalité de votre espace personnel. Un message apparaitra sur votre espace personnel lorsqu’il est nécessaire de fournir le certificat à Raizers.

Pour le remplir vous devrez remplir les informations suivantes :

• Votre nom et prénom, votre profession et votre adresse complète de domicile.
• Cocher la case “Demande d’application d’une convention fiscale pour l’application du taux conventionnel”
• Convention fiscale entre la France et : l’Espagne
• Cocher la case Intérêts pour la nature des revenus
• Les autres champs ne doivent pas être remplis

Una volta eseguite queste operazioni, sarete automaticamente esenti dalla ritenuta alla fonte spagnola e sarete soggetti solo al regime fiscale francese abituale.

B. Per le aziende

Il certificato di residenza fiscale per le persone giuridiche (modulo francese n. 730-FR-ES) è accessibile direttamente dal conto fiscale della persona giuridica:

• Se rendre sur son espace impots.gouv.fr
• Andare a "Conto fiscale
• Andare a "Certificato fiscale".
• Dovrete quindi inserire le seguenti informazioni:
  • Langue souhaitée : ESPAGNOL
  • Année de perception des revenus : 2025
  • Etat cosignataire de la convention fiscale : Espagne
  • Nature des revenus : cocher « Intérêts »
  • Gli altri campi non devono essere compilati.
• Dès réception du certificat, vous devez le transmettre à Raizers via la page Mes pièces justificatives de votre espace personnel Raizers.

Una volta ottenuto questo certificato e inviato a Raizers, il reddito derivante da questo investimento non sarà tassato alla fonte in Spagna.

Questo documento deve essere rinnovato ogni anno per tutto il tempo in cui si effettuano investimenti in operazioni spagnole.

En cas de besoin, vous trouverez un processus détaillé via le lien suivant.