Crowdfunding imobiliário em Espanha: que tratamento fiscal para os residentes fiscais franceses?

Raizers oferece-lhe a oportunidade de investir em projectos de crowdfunding imobiliário em Espanha, onde o mercado imobiliário é particularmente dinâmico.

Antes de investir, é essencial compreender as implicações fiscais destes investimentos. Enquanto residente fiscal francês, os seus rendimentos (juros recebidos) serão tributados em França, mas podem também ser sujeitos a retenção na fonte em Espanha. Felizmente, a convenção fiscal entre a França e a Espanha permite evitar esta dupla tributação, bastando para isso provar que é residente em França. Vejamos em pormenor como funciona este sistema fiscal e como evitar a dupla tributação.

1. Como são tributados os rendimentos do financiamento coletivo de imóveis em Espanha?

Quando investe num projeto através de uma plataforma de crowdfunding imobiliário, os juros que recebe estão sujeitos a impostos . Enquanto residente fiscal francês que investe num projeto espanhol, os juros estão sujeitos a :

• 19% de imposto retido na fonte pelas autoridades fiscais espanholas se a empresa emissora for espanhola.
• Uma retenção na fonte pelas autoridades fiscais francesas, equivalente a 30% dos juros recebidos se estiver sujeito à retenção na fonte de taxa única (PFU) , com as seguintes excepções excepções (isentos de imposto sobre o rendimento ou residentes transfronteiriços).

2. Como evitar a dupla tributação?

La convention fiscale entre la France et l’Espagne permet d’éviter une double imposition. Pour cela, il vous sera simplement demandé de prouver que vous résidez en France.

A. Para pessoas singulares

Pour ce faire, il faudra faire valider un certificat de résidence fiscale par le service des impôts. Il s’agit du formulaire n°731 si vous investissez en tant que particulier. Vous devrez le remplir et l’envoyer au service des impôts via la messagerie sécurisée du site impôts.gouv.fr qui vous retournera le document signé, qu’il faudra ensuite transmettre à Raizers.

Este documento deve ser renovado todos os anos, enquanto se mantiverem investimentos em operações espanholas.

Vous pouvez retrouver ce certificat depuis la page Ma fiscalité de votre espace personnel. Un message apparaitra sur votre espace personnel lorsqu’il est nécessaire de fournir le certificat à Raizers.

Pour le remplir vous devrez remplir les informations suivantes :

• Votre nom et prénom, votre profession et votre adresse complète de domicile.
• Cocher la case “Demande d’application d’une convention fiscale pour l’application du taux conventionnel”
• Convention fiscale entre la France et : l’Espagne
• Cocher la case Intérêts pour la nature des revenus
• Les autres champs ne doivent pas être remplis

Uma vez cumpridas estas etapas, ficará automaticamente isento da retenção na fonte espanhola e apenas estará sujeito ao seu regime fiscal francês habitual.

B. Para as empresas

O certificado de residência fiscal para as pessoas colectivas (formulário francês n.º 730-FR-ES) pode ser acedido diretamente a partir da conta fiscal da pessoa colectiva:

• Se rendre sur son espace impots.gouv.fr
• Aceder a "Conta fiscal
• Aceder a "Certificado fiscal".
• De seguida, terá de preencher as seguintes informações:
  • Langue souhaitée : ESPAGNOL
  • Année de perception des revenus : 2025
  • Etat cosignataire de la convention fiscale : Espagne
  • Nature des revenus : cocher « Intérêts »
  • Os outros campos não precisam de ser preenchidos.
• Dès réception du certificat, vous devez le transmettre à Raizers via la page Mes pièces justificatives de votre espace personnel Raizers.

Uma vez obtido este certificado e enviado à Raizers, os seus rendimentos provenientes deste investimento não serão tributados na fonte em Espanha.

Este documento deve ser renovado todos os anos, enquanto se mantiverem investimentos em operações espanholas.

En cas de besoin, vous trouverez un processus détaillé via le lien suivant.