Crowdfunding imobiliário em Espanha: que tratamento fiscal para os residentes fiscais franceses?

Raizers oferece-lhe a oportunidade de investir em projectos de crowdfunding imobiliário em Espanha, onde o mercado imobiliário é particularmente dinâmico.

Antes de investir, é essencial compreender as implicações fiscais destes investimentos. Enquanto residente fiscal francês, os seus rendimentos (juros recebidos) serão tributados em França, mas podem também ser sujeitos a retenção na fonte em Espanha. Felizmente, a convenção fiscal entre a França e a Espanha permite evitar esta dupla tributação, bastando para isso provar que é residente em França. Vejamos em pormenor como funciona este sistema fiscal e como evitar a dupla tributação.

1. Como são tributados os rendimentos do financiamento coletivo de imóveis em Espanha?

Quando investe num projeto através de uma plataforma de crowdfunding imobiliário, os juros que recebe estão sujeitos a impostos . Enquanto residente fiscal francês que investe num projeto espanhol, os juros estão sujeitos a :

• 19% de imposto retido na fonte pelas autoridades fiscais espanholas se a empresa emissora for espanhola.
• Uma retenção na fonte pelas autoridades fiscais francesas, equivalente a 30% dos juros recebidos se estiver sujeito à retenção na fonte de taxa única (PFU) , com as seguintes excepções excepções (isentos de imposto sobre o rendimento ou residentes transfronteiriços).

2. Como evitar a dupla tributação?

A convenção fiscal entre a França e a Espanha permite evitar a dupla tributação. Basta provar que é residente em França.

A. Para pessoas singulares

Para o efeito, é necessário obter um certificado de residência fiscal validado pelas autoridades fiscais. Trata-se do formulário n°731 se estiver a investir como pessoa singular. Deve preenchê-lo e enviá-lo ao serviço de finanças através do sistema de mensagens seguras do sítio impôts.gouv.fr que lhe devolverá o documento assinado, que deverá depois enviar à Raizers.

Este documento deve ser renovado todos os anos, enquanto se mantiverem investimentos em operações espanholas.

Pode obter este certificado pré-preenchido numa data posterior a partir da página Os meus impostos na sua área pessoal, juntamente com instruções pormenorizadas.

Uma vez cumpridas estas etapas, ficará automaticamente isento da retenção na fonte espanhola e apenas estará sujeito ao seu regime fiscal francês habitual.

B. Para as empresas

O certificado de residência fiscal para as pessoas colectivas (formulário francês n.º 730-FR-ES) pode ser acedido diretamente a partir da conta fiscal da pessoa colectiva:

• Aceda ao seu impots.gouv.fr
• Aceder a "Conta fiscal
• Aceder a "Certificado fiscal".
• De seguida, terá de preencher as seguintes informações:
  • Preferência linguística: ESPANHOL
  • Ano em que o rendimento é recebido: 2025
  • Estado cossignatário da convenção fiscal: Espanha
  • Tipo de rendimento: assinalar "Juros
  • Os outros campos não precisam de ser preenchidos.
• Assim que receber o certificado, envie-o por correio eletrónico para [email protected].

Uma vez obtido este certificado e enviado à Raizers, os seus rendimentos provenientes deste investimento não serão tributados na fonte em Espanha.

Este documento deve ser renovado todos os anos, enquanto se mantiverem investimentos em operações espanholas.

Se precisar de ajuda, pode encontrar um procedimento pormenorizado na seguinte ligação.